（2014年6月25日在州十三届人大常委会第十七次会议上）

黔南州财政局局长  王新义

 

州人大常委会：

受州人民政府委托，现将2013年州本级财政收支决算情况报告如下，请予以审议。

一、预算安排及变动情况

（一）公共财政预算收入安排及变动情况

经州十三届人大第三次会议审议批准，2013年州本级公共财政预算收入安排44,400 万元，其中，税收收入24,300万元，非税收入20,100万元。预算执行中,因省级于年度中实施省以下分税制财政体制政策，州本级纳税企业全部下划县级征管，财政总收入体现为固定收入（非税收入）和税收分享收入（州本级财政总收入与公共财政预算收入口径相同），州本级公共财政预算收入预算按省以下分税制体制换算为128,341万元。

（二）公共财政预算支出安排及变动情况

2013年州本级公共财政预算支出安排154,041万元。预算执行中，因省追加专款等原因，州本级公共财政预算支出相应变动为183,683万元，比年初预算增加29,642万元。主要项目变动情况为：

一般公共服务支出31,188万元，比年初预算增加5,422万元。主要增加内容是，2013年年底兑现州直目标考核奖4,000万元，都匀开发区社会给养费等非税收入按体制规定返还767万元，省级基本建设前期工作经费655万元。

国防支出50万元，比年初预算增加50万元，主要是上级追加人民防空经费。

公共安全支出12,700万元，比年初预算增加2,208万元，主要原因是：中央政法专款增加1,049万元（达到3,556万元），中央补助地方劳教专款134万元，政法系统经费提标增加593万元，综合业务指挥平台建设及案件退费补助等432万元。

教育支出26,925万元，比年初预算增加3,902万元，主要是：中央支持地方高校发展专项资金1,000万元，中央生均公用经费拨款及国家助学金等1,191万元，省级中职百校大战专项900万元，州本级安排师院体育馆后续建设经费600万元及银行贷款贴息补助211万元。

科学技术支出2,038万元，比年初预算增加425万元，主要是省增加预算内基本建设投资500万元。

文化体育与传媒支出4,692万元，比年初预算增加802万元，主要是：省下拨农村公益电影场次补助350万元，文化馆免费开放补助90万元，电视台设备购置款60万元，体育场维修改造款60万元，农村文化建设奖励资金20万元，州本级安排的非税收入成本返还222万元。

社会保障和就业支出36,220万元，比年初预算增加22,625万元，主要是省下拨专款增加，分别是新型农村和城镇居民社会养老保险基金补助13,595万元，关闭高能耗企业补助1,891万元，企业军转干解困资金等1,713万元，被征地农民就业和社会保障补助资金1,354万元，城镇就业专项资金1,126万元，农村和城市最低生活保障、生活救助、退役安置等专项经费2,946万元。

医疗卫生支出15,305万元, 比年初预算增加1,169万元，主要是省下拨专款增加，内容有，重大公共卫生专项801万元，优抚对象医疗补助368万元等。

节能环保支出2,285万元, 比年初预算减少1,844万元，主要是省产业园区环保基础设施专项资金减少300万元，重金属污染防治专项资金减少178万元，年初预计的省级节能专项资金1,506万元未如数实现（实际省下达140万元），减少1,366万元。

城乡社区事务支出1,078万元, 比年初预算减少984万元，主要原因是：州本级安排的专款转县级列支（都匀市纬八西路至夏蓉高速西匝道口道路建设资金贷款贴息2,000万元）。

农林水事务支出13,102万元，比年初预算减少9,624万元，主要原因：一是省级农业机械购置补贴减少875万元，省级专项扶贫资金减少817万元，其他省拨专款7,432万元执行中全部下达到县（市），未在州本级反映；二是州级2012年安排水利前期工作经费500万元，2013年无此因素。

交通运输支出2,867万元，比年初预算减少3,816万元，主要原因是：年初预安上级专款3,800万元，州本级实际收到石油价格改革对交通运输的补贴、老旧汽车报废更新补贴等上级专款451万元，预安数大于实际数。

工业商业金融等事务支出6,901万元，比年初预算增加515万元。主要是州本级增加安排高载能企业用电电费补贴500万元。

其他各类支出28,323万元，比年初预算增加8,792万元，主要是：中央代地方政府发行债券用于建立担保公司资本金3,000万元，省级农村危房改造专项资金1,754万元，城镇保障性安居工程建设省级补助1,600万元，州本级新进人员及事业单位增资相应的公积金和增量补贴2,438万元。

（三）地方政府基金预算收支变动情况

政府性基金收入预算安排14,040万元，执行中未发生变动；基金支出预算安排14,040万元（含上级专款预计数），执行中因上级追加专款等原因，支出预算变动为33,969万元（当年基金收入34,315万元，扣除对县补助346万元），比年初预算增加19,929万元，主要是:政府住房基金3,456万元，国有土地使用权出让14,711万元（含都匀开发区未纳入年初预算的土地出让价款6,970万元），农业土地开发资金、散装水泥专项资金及其他政府性基金支出等3,128万元。

二、决算情况

（一）公共财政预算收入决算情况

1．公共财政预算收入完成129,403万元，占年初预算（以下简称“占预算”）100.83%，与上年实际完成数比（以下简称“同比”）, 增收27,091万元，增长26.48%。分类执行情况是：

增值税收入完成14,780万元，占预算92.17%（未完成预算任务主要是煤矿整合未达标停产和煤炭价格下降等原因影响），同比增加1,389万元，增长10.37%。

营业税收入完成40,220万元，占预算111.43%，同比增加12,866万元,增长47.04%。

企业所得税和个人所得税收入完成14,095万元，占预算100.68%，同比增加3,980万元,增长39.35%。主要是水泥等建材行业所得税有较大增长。

城市维护建设税收入完成11,057万元，占预算108.44%，同比增加1,796万元,增长19.39%。

其他各税收入完成32,483万元，占预算101.61%，同比增加10,630万元,增长48.65%。主要是：资源税增加1,010万元，城镇土地使用税增加333万元，耕地占用税增加5,434万元，契税增加3,853万元。

非税收入（含专项收入、行政性收费及罚没收入等）完成16,768万元，占预算83.63%，同比减少3,570万元，下降17.55%，主要减少项目是：罚没收入减少747万元，国有资源（资产）有偿使用收入减少3,044万元。

2．地方政府基金收入完成34,315万元，同比增加21,893，增长176.24%。主要是：地方教育附加收入完成3,328万元,增加456万元，政府住房基金收入完成4,456万元（主要是计提廉租住房资金增加）,增加3,470万元，国有土地使用权出让收入完成16,511万元,增加14,779万元（含都匀开发区土地出让价款6,970万元），其他政府性基金收入完成9,442万元,增加2,901万元，农业土地开发资金、残疾人就业保障金及散装水泥专项资金收入完成578万元,增加287万元。

（二）公共财政预算支出决算情况

1．公共财政预算支出完成181,064万元，占变动预算（下称“占预算”）98.57%，比上年（下称“同比”）增加12,515万元，增长7.43%。分类执行情况是：

一般公共服务支出31,147万元，占预算99.87%，同比增加4,112万元,增长15.21%。主要增加安排兑现州直目标考核奖4,000万元。

国防支出50万元，占预算100%，同比增加50万元，主要是增加人民防空上级专款。

公共安全支出12,700万元，占预算100%，同比减少1,810万元，下降3.85%。主要是上年有公安业务技术用房基础设施建设省级配套资金1,760万元和中央化解地方政法机关基础设施建设债务补助361万元等一次性支出因素。

教育支出26,625万元，占预算98.89%，同比增加1,911万元，增长7.73%。主要是中央财政支持地方高校发展专项资金、中职百校大战专项资金等增加1,900万元。

科学技术支出2,038万元，占预算100%，同比增加580万元，增长39.78%。主要是省预算内基本建设投资增加500万元。

文化体育与传媒支出4,692万元,占预算100 %,同比减少288万元，下降5.78%。减少原因是文改单位上交的非税收入同比减少756万元，扣除此因素，财政安排的支出实际增加468万元。

社会保障和就业支出36,119万元,占预算99.72%,同比增加3,401万元，增长10.39%。主要原因是，省增加财政对新型农村社会养老保险等基金补助2,115万元，增加企业关闭破产、农村最低生活保障及社会福利补助等1,286万元。

医疗卫生支出15,305万元,占预算100%,同比减少1,901万元，下降11.05%。主要是上级城镇居民基本医疗保险补助减少2,127万元。

节能环保支出2,285万元, 占预算100%，同比增加451万元，增长24.59%。主要是上级能源节约利用专款增加。

城乡社区事务支出1,078万元, 占预算100%,同比减少795万元，下降42.45%。主要是上级城乡社区基础设施建设补助减少1,080万元。

农林水事务支出12,611万元,占预算96.25%（原因是年初预算安排的项目经费365万元未使用），同比增加286万元，增长2.32%。主要是土地治理专项增加1,160万元。增长比例较低的原因，一是省下专款同比减少，二是州级安排的农村一事一议经费等转县（市）列支。

交通运输支出2,876万元，占预算100%，同比减少1,917万元，下降40.00%，主要原因是：民用航空运输支出减少279万元，一次性支出因素减少(上年有省下拨农村道路客运补贴652万元和独山交通稽察站非税收入返还支出986万元,2013年无此因素)。

工业商业金融等事务支出6,901万元，占预算100%，同比减少944万元,下降12.03%。主要是省下拨工业和信息产业支持经费减少1,507万元。

其他各类支出26,637万元，占预算94.05%（未完成预算的原因是年初预留的向上争取资金当年未兑现），同比增加9,379万元，增长54.35%。增长幅度较高的原因，是：中央代地方政府发行债券用于建立担保公司资本金3,000万元，省增加保障性安居工程补助1,616万元，州本级新增人员增资和事业单位绩效工资增加后相应增加公积金和增量补贴4,763万元。

2．地方政府基金支出完成28,841万元，占预算84.90%（上年预安次年使用）。基金支出具体是：地方教育附加安排支出2,804万元；政府住房基金支出4,367万元；国有土地使用权出让收入安排的支出13,930万元；其他政府性基金（价格调节基金）支出4,743万元；彩票公益金、森林植被恢复费、文化事业建设费及社会保障和就业基金支出等2,997万元。

（三）预算收支平衡情况

1．公共财政预算收支平衡情况。决算收入总计188,276万元，其构成是：（1） 公共财政预算收入129,403万元。（2）上级补助收入117,111万元，其中：专项补助收入11,973万元、一般性转移支付收入105,138万元。（3）县（市）结算上解收入12,391万元（含体制上解收入7,578万元）。（4）中央代理发行地方政府债券收入6,907万元。（5）上年滚存结余2,268万元（扣除结转省专款174万元，净结余2,094万元）。（6）州对县补助（支出）79,804万元。

决算支出总计185,657万元。其中：当年公共财政预算支出181,064万元，专项上解省支出686万元，地方政府债券还本3,907万元。

全年收支相抵，年终滚存结余2,619万元，扣除结转下年省专款137万元，净结余2,482万元。另外,原建立的预算稳定调节基金尚有结余9,287万元。

2．地方政府基金收支平衡情况。决算收入合计49,239万元，其中：当年收入34,315万元，上年滚存（净）结余15,270万元，扣除对县补助346万元.本年支出28,841万元；收支相抵，年终滚存（净）结余20,398万元。结余内容主要是:地方教育附加3,118万元、国有土地使用权出让7,526万元、残疾人就业保障金764万元及政府住房基金等1,320万元、其他政府性基金（价格调节基金）7,670万元。

（四）上级财政转移支付资金安排拨付情况

2013年，省共下达我州13县（市、区）转移支付补助1,428,932万元，同比增加124,594万元，增长9.55%。主要是：一般性转移支付补助818,142万元，专项转移支付补助610,790万元。补助资金均按省要求及时如数下达到县（市、区），州级没有另作调控安排。

（五）州本级对下级转移支付情况

2013年，州本级共安排县（市、区）转移支付23,605万元（比上年增长2.91%，占本级当年财力的18.92%），其中原体制补助1,168万元，专项转移支付22,437万元。

州对县转移支付情况是：（1）配套资金共18,592万元，其中，社会保障配套5,631万元, 农林水事务配套2,439万元，计生配套4,396万元，教育配套3,047万元，省直管县专项配套固定划转基数1,277万元，生态扶贫移民工程、农村危房改造及“三支一扶”(支出、支教、支医、扶贫开发)等配套1,802万元；（2）专项补助3,845万元，主要是对都匀市基础设施建设补助和按体制规定返还都匀经济开发区非税收入等。

（六）重点支出完成情况

2013年，州本级重点支出共完成97,390万元，同比增加3,989万元，增长4.27%，占州本级公共预算支出的53.79%，其中：社会保障、医疗卫生等民生支出51,424万元，同比增加1,500万元，增长3.01%；农林水事务支出12,611万元，同比增加286万元，增长2.32%；教育支出26,625万元，同比增加1,911万元，增长7.73%；文化体育与传媒支出4,692万元，同比减少288万元（文改单位上交的非税收入比上年减少756万元），下降5.78%；科技方面的支出2,038万元，同比增加580万元，增长39.78%。

（七）预备费的安排及使用情况

年初预算共安排预备费1,200万元，预算执行中实际使用1,200万元（已报州人大财经委备案），其中，第十五届中国科协年会经费230万元，黔南师院银行贷款贴息补助211万元，州水利局购置防汛抢险物资100万元，州国安局综合业务指挥平台建设项目100万元，州国地税、州人行分税制和“营改增”改革工作经费等100万元，州史志办第二轮修志经费60万元，州委宣传部解放思想大讨论活动经费60万元，州委组织部领导干部学习党的十八大精神培训班、州融资性担保公司前期工作经费及三都县水族文化博物馆前期工作经费各50万元，其他经费补助189万元(包括民宗委“六月六”布依族文化活动经费、贵阳国际论坛荔波分论坛经费、消防支队车辆购置补助经费、民政抗灾救济补助经费、信访维稳工作经费、州纪委办案工作经费等)。

（八）预留费的安排及使用情况

考虑到部门预算实行早编，仍存在有较多支出因素难以预测的实际，年初共安排预留费1,500万元，实际支出1,500万元，主要支出内容有：

1.安排到州级单位的支出1,187万元。其中，州委组织部举办县级领导干部培训班等127万元，州安监局安全生产考核奖励116万元，州直机关工委党员活动经费等85万元，州委宣传部新华社新闻信息综合服务项目宣传补助等82万元，州信访局办公用房装修等补助60万元，州台办实施国台办重点交流项目经费等50万元，东部新城项目建设工作领导小组办公设备补助、州青少年活动中心房屋维修补助及黔南师院院士工作站运转补助101万元，其他补助（参加省酒博会、关工委、税收宣传月活动、民主党派、文物普查、信访、北办及交警护卫工作经费等）566万元。

2.补助县级支出313万元，即兑现2012年财政总收入目标考核奖励313万元。

（九）超收收入使用情况

当年州本级公共财政预算收入超收1,062万元（含开发区上交的非税收入）。其支出安排情况为：按体制规定返还都匀开发区非税成本性支出542万元，安排职院培训费支出172万元，人社局公务员考试和职称评审成本性支出294万元，水利局水资源专项支出54万元。

三、财政预算收支管理的特点及存在的问题

2013年州本级财政收支总体完成情况较好，收入实现平稳较快增长，分税制改革工作顺利推进且运行情况良好，向上争取资金取得较好成绩, 对下转移支付力度进一步加大，财政支出严格控制在年初预算之内，财政预算实现了收支平衡并略有结余。

存在的问题主要有：一是州本级财力较弱，难以支撑发展需要。特别是“四化同步”战略等社会事业发展投入的需求，财政难以满足，加上融资难的问题没有从根本上得以解决，导致投入不足，发展滞后。二是本级超调资金多，财政借款大，一定程度上挤占了专项建设资金，削弱了政府的调控能力。三是州本级预算项目细化不够，与部门预算细化项目支出要求有差距。四是部门单位在资金使用上存在改变资金用途、挤占专项资金的现象。

切实加以改进的措施有：一是增强责任感、紧迫感、危机感，高度重视后续财源的培植和建设，积极围绕“四化同步”战略目标，通过招商引资、向上争取项目资金等方式，大力推进园区建设，努力管理好存量税源，壮大后续财源。二是严格按《预算法》的规定，细化项目支出预算，在资金使用上，采取“以奖代补”和贷款贴息方式安排，强化财政资金的监管，发挥财政资金的引子导向作用，撬动其他各类资金投入我州经济和社会事业发展建设。三是加大财政的监督力度，健全完善预算、批复、变动等基础工作，推进绩效预算管理，对财政资金从拨付、使用、效益目标等环节进行跟踪问效，确保财政资金使用效益的最大化。四是继续加大向上争资金、跑项目的力度，争取国家部委、省直部门对我州转移支付和项目安排的支持，不断优化财政资源配置，优化支出结构，压缩行政成本，集中财力办大事。坚持用发展的办法来解决财政运行中出现的各种矛盾和问题，为我州经济社会发展提供坚实的财力保障。

以上报告，请予审议。