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   2015年黔南州科协决算公开说明

2015年度，随着政府收支科目改革的不断深入，全国经济持续稳步发展的形势下，我单位坚持以执行预算为中心，以节约费用为重点，抓好单位财务管理工作，在省级和本级领导的正确领导下，依靠全体财务人员共同努力，以求真务实的工作作风，认真遵守《行政事业单位会计制度》，为单位管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务。现就2015年终财务情况说明如下。

一、单位情况

贵州省黔南州科学技术协会为财政全额拨款事业单位，实有编制14人，在职13人。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况

我单位全年收入 3623939.86 元，均为财政拨款，上年结余结转150856.91元，支出3574835.4元，其中基本支出3338767.15元，比上年增加31.78%，项目支出236068.25元，比上年减少82%，基本支出增加的原因是：1.工资改革，使得人员经费较大幅度增加;2.本年度开展的大型活动较多，日常公用经费也大幅度增加。项目支出减少的原因：1、是本年度主要只有州科协七大会议项目。相比去年项目减少，经费也随之减少；2、账务处理方式不同。某些省拨各县项目只是过本单位账，做其他应付款处理，不提现为本单位支出。

（二）收入支出执行情况

其他一般公共服务支出632180元，比去年增加约7万元，主要是工资改革，使得人员经费增加。科学技术普及支出 2375373.48元，比去年减少约41万元。主要系账务处理方式有所不同。社会保障和就业支出6925元，医疗卫生与计划生育支出104861.47元，住房保障支出455495.45元。上述支出与去年相差不大。去年支出总额3980215.92万元，今年支出比上年减少356276.06元。主要是账务处理方式不同使科学技术普及支出减少。

3．重点经济分类支出执行情况

（1）“三公”经费支出为59951.15元，其中公务用车运行维护费52011.15元。公务接待费7940元，人均86元。

（2）会议费支出175586.6元，其中152048.6元系州科协七大会议专用，该款项系省科协拨入专项资金开支。

（三）年末结转和结余情况

年末财政拨款结余结转和结余199961.37元，基本户全年结余2000元。

三、资产负债情况分析

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率

预算收入完成率＝年终执行÷（年初预算数±年中预算调整数）

×100% = 3623939.86÷3623939.86=100%

  本年预算收入100%完成，完成得很好。

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%=3574835.4÷3623939.86 ×100%=98.6%

本年预算支出完成计划的98.6%，很好地完成预算计划。

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

=2989523.69÷3574835.4×100%=83.6%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

=349243.46÷3574835.4×100%=9.8%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

             =(3338767.15-201428-526487.6) ÷14

            =186489.4元

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

           =576986.6 ÷2049331.41×100% 

           =28.15%

资产负债率控制在合理范围内。

三、年终财务分析---存在的问题和建议

1.积极做好对其他应收款的清理工作

其他应收款主要是职工出差和购物所借款项，这部分借款如不及时进行清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此，我们要采取措施加以管理和清算。一是要控制应收款的资金额度。二是要缩短应收款的占用时间。三是要及时对应收款进行清理、结算。针对一些一直拖欠的职工，采取见面打招呼，让其及时结账清算。若仍不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款清完。

2. 重视日常财务收支管理

收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理，既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现。为了加强这一管理，要建立健全了各项财务制度，特别是出纳工作制度，出纳与财政、银行和会计要做到月查月清，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，提高资金的使用效益。

                                                                                                                                                                黔南州科协

                                                                                                                                2016年7月27日