州人民政府:

2019年,在州委、州政府和省审计厅的正确领导下,全州审计机关持续深入学习贯彻党的十九大和十九届三中、四中全会精神,采取积极有效措施,扎实推进法治政府建设工作。现根据《黔南州人民政府办公室关于印发黔南州法治政府建设情况报告暂行办法的通知》要求,将我局2019年法治政府建设情况工作报告如下。

一、依法全面履职情况

今年以来,我州审计机关推行审计权力清单、责任清单制度,认真贯彻落实《黔南州法治政府建设实施方案(2017-2020年)》和《贵州省审计厅2017年至2020年审计全覆盖实施方案》,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,牢固树立“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,根据州委州政府和省审计厅统筹安排,结合黔南审计工作实际,主动融入新时代、适应新常态、应对新挑战,坚持以供给侧结构性改革为主线,紧紧围绕“三大攻坚战”,党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神贯彻落实情况,对标对表习近平总书记在中央全面依法治国委员会第一次会议、第二次会议讲话精神及省、州相关会议精神和州委全面依法治州委员会2019年工作要点,扎实组织实施年度计划审计项目,履行审计监督职责。全州审计机关共完成审计项目142个,查出主要问题金额248.43亿元,其中:违规金额 15.62亿元,损失浪费金额0.06亿元,管理不规范金额232.75亿元。审计促进整改问题金额24.11亿元,审计促进拨付资金8151万元,审计后挽回(避免)损失7388万元。投资项目审计核减投资额11.61亿元。

(一)聚焦风险防范开展财政审计。2019年,财政审计按照“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、维护安全、促进财政盘活存量、优化结构、提高绩效”目标,重点审计积极财政政策的实施效果、财政收支的真实合法效益、财政预算管理的规范性、财政资金统筹整合使用和政府隐性债务风险。全州共完成预算执行和财政决算审计项目40个,查出预算编报不真实不完整、违规变更调整预算、未按规定征收缴纳收入、违规改变项目计划和资金用途等问题金额155.48亿元。《黔南州人民政府关于2018年度州本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》全票通过州人大常委会审议。

(二)聚焦脱贫攻坚开展扶贫审计。围绕“促进完善易地扶贫搬迁工程管理、促进脱贫攻坚政策和措施落到实处”目标,按照《审计署关于做好审计项目审计组织方式“两统筹”有关工作的通知》,我州扶贫项目审计实行全省、全州审计一盘棋统筹安排,2019由省审计厅统筹实施的扶贫审计项目16个,由州审计局统筹实施的扶贫审计项目8个,从全州审计机关选派审计干部186余人次参加易地扶贫搬迁项目、扶贫项目、广州扶贫协作和对口帮扶资金、极贫乡镇脱贫攻坚资金审计,通过审计,审计发现问题357个,易地扶贫搬迁审计发现的主要问题是:旧房拆除复垦复绿未全面完成、未按规定开展搬迁户宅基地复垦复绿土地确权工作、安置点先施工后招标、安置点配套建设的经营性资产权属不明晰、搬迁对象不精准、扶贫搬迁临时救助政策落实不到位等。广州扶贫协作和对口帮扶资金审计发现的主要问题是:结对帮扶项目利益联结不精准、项目资金报账进度缓慢、建设项目未取得施工许可证即工开建设、未及时组织项目验收等。极贫乡镇的脱贫攻坚资金审计发现的主要问题是:基金平台未按投资协议约定支付扶贫子基金、重复申报扶贫补助资金、产业发展项目未与贫困户签订利益联结协议等。扶贫审计发现的主要问题是精准扶贫政策措施落实不到位、“特惠贷”扶贫信贷资金投放不精准、扶贫资金项目效益不佳、扶贫项目进度缓慢、项目未编制实施方案、“一卡通”惠农补贴审核把关不严等。

(三)聚焦污染防治开展资源环境审计。为全面落实《中共中央国务院关于加快推进生态文明建设的意见》,根据省审计厅关于开展领导干部自然资源资产离任审计工作部署,由省审计厅统筹人员开展了对都匀、福泉两市党政领导干部自然资源资产离任(任中)审计。审计以揭示生态保护突出问题,推动生态保护和推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,通过审计,发现非金额计量问题52个、金额计量金额8个。主要是:基本农田和林地划定不实、矿山矿区范围划定与基本农田重叠、林权确权登记工作滞后、企业违法占用耕地、未批先征土地、工业企业无证排污、部分污水处理厂(站)出水水质超标、部分重点项目未办理环评手续、应收未收水土保持补偿费和土地出让价款、未完成造林目标任务、灌溉工程未办理取水许可证、未编报水土保持方案、关闭或停产矿山未进行环境恢复治理等方面问题。

(四)开展经济责任审计,监督权力运行。以监督制约权力运行,促进领导干部守法、守纪、守规、尽责情况为重点,以被审计领导干部任职期间本县、本部门、本单位财政收支、财务收支以及有关经济活动的真实、合法和效益为基础,州本级共开展领导干部经济责任审计项目3个(都匀市、福泉市领导经济责任审计由省审计厅统筹人员开展),涉及领导县级领导干部 4人,审计发现问题84个,主要是:部分重大建设项目进展缓慢上报进度不实、清偿民营企业中小企业欠款未落实到位、部分防空地下室未经审核批准即开工建设、未足额计提农业土地开发资金、应缴未缴预算收入、应收未收城市基础设施配套费、未及时结算清收国有资产转让价款、对承担担保责任的融资贷款跟踪管理不到位、企业收入挂往来人为调整利润等问题。

(五)改进和完善政府投资项目审计。深入贯彻落实审计署《关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》,认真履行审计法定职责,按照“围绕中心、服务大局、突出重点、量力而行、确保质量”的原则,统筹制定年度投资审计项目计划,投资项目审计从数量规模向质量效益转变,从单一造价审计向全面投资审计转变,从传统投资审计向现代投资审计转变。2019年,全州共完成投资项目审计24个,涉及金额60.38亿元,审计核减11.61亿元。

(六)抓突出问题整改,督促政策法规落地见效。截至2019年11月30日,我州指导和督促审计查出问题的整改共890个,促进落实问题资金182.69亿元、制定完善相关制度60项、问责和处理70人次,撰写各类整改情况报告16篇,向州政府领导报送整改情况审计专报2篇,并得到批示予以肯定。涉及审计署2017年第三季度以来重大整改措施跟踪审计,中央预算执行审计,省级预算执行审计,向红琼经济责任审计,罗甸、长顺两县领导干部经济责任审计和自然资源离任(任中)审计,2017年易地扶贫搬迁审计,2018年和2019年扶贫资金审计等。

二、完善依法行政制度体系情况

随着国家深化改革任务和全省审计机关人财物管理改革推进,审计机关综合管理和业务开展方式均发生了较大变化。在新的管理模式下,审计机关原来制定的一些内部管理制度和外部规范性文件无法完全满足改革后的管理要求。通过调研州县两级审计机关的制度建设情况,制定了《黔南州审计机关外出审计干部函询管理规定》《中共黔南州审计局党组工作规则》《黔南州审计机关统筹规范审计业务情况通报暂行办法》《黔南州审计系统干部短期交流管理暂行办法》《黔南州审计局审计业务电子数据管理办法》等规章制度。根据州政府安排,起草了《黔南州人民政府办公室关于进一步加强政府投资项目建设管理和审计监督的通知》和《黔南州人民政府关于建立加强审计协调配合和整改落实工作联席会议制度的通知》,经州政府审定后,由州政府办印发施行。上述制度的出台,为审计工作提供了有力的制度支撑,为审计机关开展审计工作提供了指南。

三、实现行政决策科学化、民主化、法制化情况

(一)完善科学决策、管理体制机制。注重加强行政决策制度建设,确保各项政策法规有效指导审计的开展,为科学、合理的开展审计业务提供遵循和行动指南。一是完善公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定制度,进一步明确决策主体、事项范围、法定程序、法律责任。健全和落实重大决策社会稳定风险评估机制。二是建立健全行政机关内部重大决策合法性审查机制,充分发挥法律顾问在制定重大行政决策、推进依法行政中发挥积极作用。三是建立健全违法决策责任倒查机制。

(二)完善领导干部依法办事机制。

1、加强行政决策制度建设。一是完善公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定制度,进一步明确决策主体、事项范围、法定程序、法律责任。二是建立健全行政机关内部重大决策合法性审查机制,充分发挥法律顾问在制定重大行政决策、推进依法行政中发挥积极作用。三是建立健全违法决策责任倒查机制。

2、党组中心学习组会前学法。认真执行《领导干部会前学法用法制度》,充分利用召开各种会议的时机,在会前根据形势和会议议题,组织学习相关法律法规和中央、省、州重要文件,注重与工作职责紧密结合,注重与党总支中心工作紧密结合,注重与具体案例紧密结合,丰富会议内容,提高决策水平。不断加强对政策法规的学习运用,内化于心、外化于行,确保各项政策法规有效指导审计的开展,为科学、合理的开展审计业务提供遵循和行动指南。

四、坚持严格规范公正文明执法情况

(一)持证上岗、亮证执法。为进一步加强我局干部学法用法工作,2019年10月,组织全州审计干部参加2019年国家工作人员在线学法统一考试,全部获得合格证书,并更换执法证,我局目前持有《贵州省行政执法证》的人员均为在编工作人员,没有违规持证情况。

(二)严格依法规范审计执法行为。审计人员外出审计和审计机关作出审计结论,严格根据审计权责清单履行审计监督职责,坚持审计职责权限法定、审计程序法定、审计方式法定、审计标准法定、审计保障法定。严格规范审计取证、审计查询审批、审计底稿编写等行为,严格规范审计报告出具、审计决定下达、案件线索移送、审计结果公告和审计发现问题整改。

五、强化对行政权力的制约和监督情况

(一)为了规范审计组和审计人员的审计现场行为,提高效率,保证质量,防范风险,落实责任,制定了《审计现场管理办法》,规范审计机关内部各个业务环节应履行的职责,使每个事项每个环节责任可以追溯。

(二)强化审计组审计发现问题的内部复核、审理和业务会议讨论,提高科学决策、民主决策水平,加强对行政权力的制约和监督。

(三)在开展的各类审计项目中,党员人数达到3人及以上的,均成立了临时党小组,并专设纪律监督员,把监督关口向审计一线前移。

(四)审计组进驻被审计单位进行审计时,在被审计单位公示栏张贴《审计公告》,公告审计项目名称、审计内容、审计时间、审计廉政纪律、监督举报电话,接受被审计单位监督。

(五)在州政府网站公布《审计权力清单和责任清单目录》、行政权力运行流程图,接受社会监督。

(六)自觉接受监督。自觉接受党委监督、人大监督、民主监督、司法监督、社会监督、舆论监督,严格执行向本级人大及其常委会报告工作、接受询问和质询制度。完善群众举报投诉制度,依法保障人民群众监督政府的权利。

(七)推进政务公开和科学民主决策。认真贯彻实施《政府信息公开条例》,依法公开政务信息。全面推进政务公开,依法公开办事依据、条件、要求、过程和结果,积极稳妥逐步推行审计结果公开。积极创新政务公开方式,充分利用现代信息技术,建设好互联网信息服务平台和便民服务网络平台。

六、依法有效化解社会矛盾纠纷情况

加强审计复核和质量检查,防范诉讼风险。州审计局未发生过行政复议和调解案件,主要采取以下方法防范行政复议和行政诉讼风险:一是审计项目实行“审核、复核、审理、审定”四级检查把关;二是加强对下级审计机关的审计质量检查,对存在问题进行通报,通过审计质量检查,提高全州审计人员防范审计风险的意识,增强排除项目质量风险隐患的能力;三是开展优秀审计项目评选,发挥优秀项目的示范引领作用,促进全州审计机关提高审计项目质量。

七、全面提高法治思维和依法行政能力情况

始终坚持和进一步加强党的全面领导,认真贯彻新时代党的建设总要求,深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育,落实全面从严治党责任,同步推动党的建设和审计工作,促进了改革任务和审计任务的完成。

(一)认真执行《领导干部会前学法用法制度》。充分利用召开各种会议的时机,在会前根据情况和会议议题,组织学习中央、省、州重要文件和相关法律法规。把加强对习近平新时代中国特色社会主义思想的学习作为第一要务,将宪法修正案纳入党组中心组学习内容。通过参加宪法知识答题激励和教育审计人员忠于宪法、遵守宪法、维护宪法。

(二)认真落实“谁执法谁普法”责任制。把普法作为推进法治建设的基础性工作来抓,与其他业务工作同部署、同落实,将普法与执法有机融合,把对审计法的宣传落实到审计项目组织实施的全过程。充分利用召开审计进点会、现场审计、征求意见、督促整改等环节,并通过与新闻媒体合作、利用网站宣传等方式,向各级党委政府、有关部门以及被审计单位和社会公众,广泛宣传与审计有关的政策和法律法规,增强自觉接受审计监督并监督审计人员依法审计的意识。

(三)外聘法律顾问,助力审计工作。为全面贯彻落实国务院《全面推进依法行政实施纲要》,拓宽依法履职视野,提高依法履职水平,积极推进依法行政、依法审计,规范审计行为,严格审计执法,合理防范审计风险,我局根据省州政府要求,聘请了具有丰富法律知识和实践经验的专业律师担任常年法律顾问,借助专业法律人士的“智力”,为审计工作提供依法行政和决策参考支持。

黔南州审计局

2020年2月21日