一、关于审计查出问题整改工作的部署推进情况

(一)坚定扛起审计整改政治责任。州委、州政府高度重视审计查出问题的整改工作,坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,站在“两个维护”的高度深入贯彻落实党中央、国务院关于审计查出问题整改工作的部署要求,把整改落实作为重大政治任务抓紧抓实。州委主要领导主持召开州委审计委员会安排部署审计查出问题专项整治工作,要求全州各级各部门举一反三抓好整改。州政府主要领导在政府党组会、常务会上多次对持续推进审计查出问题整改工作进行调度和推进。通过高位推动,进一步压紧压实了审计查出问题的整改责任,并健全完善了制度机制,提升了审计整改成效。

(二)着力构建整改工作长效机制。为进一步提高审计整改的成效,以有力有效的审计整改促进制度完善提高制度执行力,把贯彻省委审计委员会《关于进一步加强审计整改工作的意见》落到实处,州委审计委员会印发了《关于贯彻落实〈中共贵州省委审计委员会关于进一步加强审计整改工作的意见〉的工作措施》,就各级党委、人大、政府和部门单位在审计整改工作中的职责任务和工作要求作出了进一步的规范和明确,健全了新形势下黔南州审计整改工作的长效机制,压实了各级各部门抓审计整改工作的责任链条,强化了上下级、部门间的协同联动,有力推动了审计整改工作形成合力。

(三)审计机关加强跟踪督促。一是切实抓好整改情况的调度工作。按照州委审计委员会第七次会议精神和州政府工作安排,对2017年以来各级审计机关对黔南州实施审计查出的问题,州委审计委员会办公室制定专项整治方案,经审计委员会有关领导审定后,以州委审计委员会办公室、州加强审计协调配合和整改落实工作联席会议办公室、州审计局的名义向14家州直部门单位、12县(市)印发了整改通知和问题清单,要求对照清单认真进行整改,并逐一反馈整改情况。二是切实加强实地督促检查。州委审计委员会办公室成立核查组,采取听取汇报、现场交流、查看整改佐证资料等方式,对州直部门、12县(市)审计查出问题整改情况进行专项核查,推动问题整改落地落实。三是切实配合做好整改跟踪监督工作。认真做好省委审计委员会办公室、省审计厅对我州预算执行和财政收支审计查出问题整改情况的调研督导服务保障、对接沟通等工作,积极配合州人大财经委、预算工委对2个州直部门开展审计查出突出问题整改情况调研。

(四)多部门协同、形成合力。充分运用审计与督查考评和巡察机构、纪委监委建立的协调配合机制,加强沟通协调,发挥监督合力。州委巡察办将审计整改情况作为巡察内容之一,进一步强化巡审联动,提升整改成效。州委督查考评局将未完成整改的问题纳入黔南州“督考绩效系统”,将审计问题整改工作与督考绩效挂钩,督促各整改责任单位必须按时在系统中报送整改情况,推动审计整改落实。州检察院和州审计局联合印发《关于建立公益诉讼检察监督与审计监督协作配合工作机制的意见(试行)》,审计部门梳理未完成整改问题中涉及破坏生态环境、损毁自然资源资产、违法处置国有资源资产等涉及公益方面的问题清单移交州检察院,由州检察院制发检察建议,促进问题加速整改。

二、审计查出问题的整改情况

《黔南州人民政府关于2020年度州本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》及相关审计指出的239个审计问题,截至2021年9月底,有关部门和单位采取上缴国库、统筹使用结转资金、加快项目建设进度、调整账务等方式,完成问题整改219个,整改完成率91.63%,整改金额41,900.42万元;正在进行整改的问题20个。在整改过程中制定完善规章制度18项,处理处分相关责任人员7人次。

(一)州级预算执行及决算草案审计查出问题的整改情况。审计查出问题10个,州财政局通过上缴非税收入、调整账目等整改了419.56万元,并完善了预算编制、政府采购、结余结转资金等3项管理制度。目前还有1个问题正在整改中:黔南州网上商城交易规则部分条款不符合有关规定的问题,主要是交易规则包含有指定品牌的内容,与《中华人民共和国政府采购法实施条例》的规定不一致。审计指出问题后,州财政局启动了“交易规则”的修订,计划在年底前完成整改。

(二)部门预算执行情况审计查出问题的整改情况。审计查出主要问题27个,完成问题整改24个,涉及金额1,093.16万元,制定完善规章制度4项。正在整改的3个问题:

1.关于固定资产账实不符的问题。涉及的州教育局、州文广旅局已完成资产清查,目前已按程序向州国资局申请办理资产的划转及调整,待批复后立即办理。

2.高职学生资助专项资金的问题。因2021年秋季学期国家调整助学金发放政策,需重新统计核实补助金额,整改工作正在推进中。

3.现代职业教育质量中央专项资金的问题。未使用的500万元已归还到财政专户,对323.49万元的使用情况正在清理中。

(三)重大政策措施落实情况跟踪审计查出问题的整改情况。共查出问题61个,截至2021年9月底,完成60个问题的整改,整改问题金额4,427.26万元,还有1个问题正在整改中:独山县人民医院发热门诊项目已完工但未办理相关手续的问题。工程建设手续正在办理中,需要一定时间才能完成整改。

(四)扶贫审计查出问题的整改情况。审计查出问题27个,已全部完成整改。通过整改,落实问题资金5,839.64万元,其中:归还原资金渠道5,366.90万元,收回结余资金262.23万元,收回应收未收资金56.85万元,加快财政资金下达10.83万元,调整账务8.21万元,促进报账134.62万元。

(五)社会保障审计查出问题的整改情况。省审计厅对我州2020年养老保险、医疗保障资金进行审计,查出问题36个,已完成整改31个,整改完成率86.11%,整改金额10,293.86万元,制定完善规章制度5项。尚有5个问题未完成整改:养老保险财政补助资金未拨付到位、机关事业单位拖欠养老保险费及职业年金、违规向1,218名不符合条件人员支付养老保险待遇、2家国有企业(州交建集团,州交运集团)应划转未划转国有资本、定点医疗机构拖欠供应商货款等。

(六)资源环境审计查出问题的整改情况。按照州委审计委员会的安排,州委审计委员会办公室、州审计局对龙里县、瓮安县开展领导干部自然资源资产离任(任中)审计。审计查出问题46个,已完成整改39个,正在整改7个(全部为瓮安县的问题),整改完成率84.78%。审计整改促进落实问题资金13,233.98万元,规范5个项目的建设程序,推动5个项目加快建设进度,促进制定完善规章制度6项,7人被警示谈话。未完成整改的问题主要是:越界开采砂石矿、应征未征水土保持补偿费、应收未收土地出让金、应收未收环保罚没收入、中央生态环境保护资金项目推进慢和项目资金支付率低等。

(七)企业审计查出问题的整改情况。按照工作安排,我局对黔南交通运输集团有限责任公司2018-2020年资产负债损益开展审计,查出6个方面21个问题,已整改完成18个,整改完成率85.71%,整改金额1,190.55万元,审计整改促进健全完善规章制度6项。针对未完成的未经决策程序投资亏损私营企业、出借资金给都匀市国有资本营运有限公司逾期未收回、都匀客车站出借资金30万元给黔南东升发展有限公司逾期未归还等问题,计划在2021年底全部完成整改。

(八)对政府投资项目审计查出问题的整改情况。对都匀经济开发区匀城北部综合体建设项目(一期) 工程竣工决算审计,共查出问题11个,针对存在的问题,责任单位通过核减工程款、补办环评手续、加强内部管理、建立健全相关制度等措施全部整改,促进问题资金整改落实5,402.41万元。

三、部分问题未整改到位的原因及下一步措施

主观方面的原因:一是责任单位及其主要负责人对整改工作认识不到位,没有认真贯彻落实中央、省、州关于审计整改工作的指示批示和文件要求,未将审计整改工作纳入重要议事日程进行专题研究。二是未压实整改工作责任,责任单位未按要求制定整改方案,未针对审计查出问题和审计意见建议,建立整改台账、明确具体整改责任人、整改措施、整改时限和目标要求,造成问题整改工作安排不到位。三是少数单位对审计查出问题整改推进情况没有进行统筹调度,个别单位对整改情况底数不清,对推进困难和缓慢的问题没有专题分析研究、破解难题。

客观方面的原因:一是有的问题受地方财力或单位资金紧张等因素影响,短时间内难以整改到位。如被挪用的专项资金、一些违规使用的省级专项资金等,由于历史债务负担重、短期内无力归还原资金渠道,需分阶段逐步归还。二是有的问题需部门之间、上下之间协调联动解决。如用地手续不完善存在未批先征、违规占用(使用)土地等问题,需履行必要的程序,难以在短时间内整改到位。三是有的问题历时久远、成因复杂,整改需要结合实际分类处理。如一些废弃和关闭矿山的地质环境恢复治理工作,由于项目组织验收需多部门配合、责任主体资金困难或存在法律纠纷等,一时难以完成。

下一步,将主要采取以下措施继续推进整改:一是提高政治站位,压实整改责任,把审计整改作为践行“两个维护”的具体举措,进一步压实整改主体责任、监管责任。二是审计机关抓好审计整改工作的督促指导,重要问题、重大事项提请州政府调度和协调解决,推动问题有效整改。三是严肃责任追究,对整改责任不落实、推诿拖延整改、虚假整改、敷衍整改等问题,按规定开展审计整改约谈或移送相关部门处理。