黔南州人民政府

关于2024年度州级预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的报告

（2025年10月21日在黔南布依族苗族自治州第十五届

人民代表大会常务委员会第三十六次会议上）

州审计局  戴孝琪

州人大常委会：

受州人民政府委托，现将2024年度州级预算执行和其他财政收支情况审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

一、审计整改工作部署和成效

（一）深刻认识审计整改政治属性，切实增强整改自觉。州政府高度重视审计整改工作，有关领导召开常务会议、专题会，及时跟进调度整改工作进度，研究解决工作中存在的困难和问题，动真碰硬抓整改，确保审计整改工作底数清、情况明。被审计单位主要负责人认真履行第一责任人职责，召开专题会议研究审计查出问题和审计建议，强化整改主体责任，严格落实整改要求，抓好问题整改。审计机关建立全口径整改台账，对每个问题严格审核把关，加强督促指导，全面、持续、滚动做好审计查出问题的闭环管理，不断提高审计整改质效。

（二）严格落实审计整改政治责任，健全完善协同机制。监督机关进一步加强贯通协作，不断增强监督合力，着力构建信息联享、力量联动、监督联通的全方位协作机制，推动审计查出问题整改落实到位。州委督查考评局将未完成整改的问题全部纳入黔南州“督考绩效系统”，把审计整改情况纳入常态化督查范围；州委巡察办将被巡察单位的审计整改情况纳入巡察内容，作为一项政治任务推动落实；州委考核办将审计整改纳入年度综合考核内容，有效助推审计整改工作责任落实到位；审计机关组织开展审计整改现场督导和整改“回头看”，确保审计反馈问题真改实改。

（三）着力提升审计整改政治效果，审计整改成效凸显。对审计反馈问题，各级各部门坚决扛起审计整改主体责任，扎实推进问题整改。截至2025年9月30日，工作报告反映的136个问题，已完成整改64个，部分整改72个。其中：立行立改的58个问题已完成整改53个，整改率91.4%；分阶段整改的46个问题已完成整改11个；持续整改的32个问题正在推进中。通过加快资金拨付、追缴、归还等方式整改金额56,295.15万元，追责问责19人，建立健全规章制度58项，推动解决了一些不利于高质量发展和经济社会稳定的体制机制问题。

二、审计查出问题整改情况

（一）州本级财政管理和下级政府财政收支审计查出问题整改情况。审计查出问题28个，已完成整改16个，部分整改12个。主要问题整改情况如下：

1. 关于财政资源统筹力度仍需加强的问题。一是建安劳保存量资金1,306.72万元结存在部门未及时有效统筹的问题，有关部门已将建安劳保账户结余资金1,288.99万元上缴财政。二是公有住房维修资金管理不规范的问题，有关部门正在核实房屋现状。三是4家国有独资企业未纳入国有资本经营预算编制范围的问题，相关企业已补缴应缴收益9.76万元。

2. 关于财政资金分配管理不够到位的问题。一是未及时分配下达中央转移支付资金1.01亿元的问题，财政部门已加强督促审核，确保专项资金及时足额下达到位。二是向实施条件不成熟的3个项目分配资金的问题，相关项目正在加快建设进度。三是1个县违规使用产业发展财政资金400万元的问题，有关地区已收回专项资金指标。

3. 关于财政支出管理水平还有待加强的问题。一是1个部门未正确核算预拨资金的问题，有关部门已按要求核销资金72.9万元。二是1个县违规统筹专项资金导致一所学校欠拨学生资助补助资金214.6万元的问题，有关地区已拨付完毕。三是民营企业截留财政专项资金11.4万元的问题，相关部门已追回被挪用的资金。

4. 关于绩效管理水平仍需进一步提升的问题。一是部分单位绩效目标编制不符合规定的问题，财政部门组织125家州直预算单位开展业务培训会，印发相关规定，建立健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制。二是1个部门未及时实施项目导致资金执行率低的问题，目前项目已完成建设。

5. 关于财政收入管理不够严格规范的问题。一是虚增财政收入10.37亿元和提前征收预算收入1,000万元的问题，有关地区制定印发管理办法，严格落实财政收入入库工作要求。二是违规变相减免土地出让收入809.3万元的问题，有关地区已加强土地征收资金的管理使用。三是1个部门应收未收重建恢复工程费用575.75万元的问题，相关单位已补缴费用。四是未及时收回部门结余资金89.09万元的问题，相关单位已上缴结余资金。

6. 关于财政支出不够规范有效的问题。一是未将学校运转经费纳入财政预算的问题，有关地区已将学校运转经费等纳入财政预算。二是未按规定完成暂付款消化任务的问题，有关地区通过财力列支的方式已将暂付款26,416万元消化完毕。三是部分单位“三公”经费无预算、超预算支出118.34万元的问题，有关地区已制定实施方案，严格执行经费预算。

7. 关于政策落实还不够到位的问题。一是未将普惠性民办幼儿园学前教育生均公用经费和公办学校营养餐公勤人员工资纳入财政预算予以保障的问题，有关地区已将上述费用纳入2025年财政预算。二是应退未退义务教育阶段营养改善计划学生自补费结余资金822.96万元的问题，有关地区已清退完毕，共计清退16.45万人次。

（二）州级部门预算执行审计查出问题整改情况。审计查出问题14个，已完成整改5个，部分整改9个。主要问题整改情况如下：

1. 关于预算编制及财务管理不规范的问题。一是未编制资产配置预算购买固定资产25.77万元的问题，有关部门正在对固定资产进行全面清点。二是多支付体育器材采购款4.46万元的问题，有关部门已追回多支付的采购款项。三是未按协议约定及时追回借展保证金15万元的问题，有关部门正在通过法律手段追回保证金。四是违规存放黔南州第八届运动会赞助费45万元的问题，有关人员已归还45万元赞助费。五是其他应收款112.4万元长期挂账未清理的问题，有关部门正在逐笔核实。

2. 关于采购管理存在薄弱环节的问题。一是未对体育赛事活动进行价格测算的问题，有关部门已对相关负责同志进行谈话提醒，建立体育赛事活动资金和项目管理台账。二是编制的采购清单不符合采购项目特点和实际需要的问题，有关部门对采购单品进行了优化和调整，剔除长期不购买的器材单品，将清单内容从46项单品精简到24项单品。三是1个项目未履行政府采购程序的问题，有关部门正在进行清查。

3. 关于项目谋划及监管不到位的问题。一是1个项目选址不当未能发挥公共文化服务效益的问题，针对2025年新开展的项目，有关部门切实做好前期研判及跟踪调度工作。二是3个项目被违法转包的问题，有关部门已对相关负责同志进行谈话提醒，并追回转包差价7.56万元。

（三）重点民生资金和公共投资审计查出问题整改情况。审计查出问题38个，已完成整改23个，部分整改15个。主要问题整改情况如下：

1. 关于医疗保障方面的问题。一是1家医疗机构违规多收诊疗费18.76万元的问题，相关单位已退回医保资金5.92万元，进一步规范医疗服务收费行为。二是医疗风险基金管理和使用不规范的问题，相关单位做了调账处理，规范专用基金使用管理。

2. 关于教育保障方面的问题。一是1个县未按规定将农村民办普惠性幼儿园营养膳食补助纳入保障范围的问题，有关地区已将膳食补助纳入2025年财政预算。二是家庭经济困难学生课后服务收费减免政策落实不到位的问题，有关地区已减免1224名经济困难学生课后服务费共计31.2万元。

3. 关于农民权益保障方面的问题。一是1家州属国有企业实施的35个项目未存储农民工工资保证金4,771.48万元的问题，相关企业已开设农民工工资专户6个，采用保函的形式存储农民工工资保证金项目5个。二是1家医疗机构建设项目施工单位未经审核使用农民工工资专户资金291.74万元的问题，相关单位已督促施工单位将291.74万元退回专户。三是1个县被征地农民社会保障金被违规使用2,701.9万元的问题，有关地区已制定还款计划。

4. 关于国道G210都匀小围寨（经阳安）至深河桥公路改造工程（都匀段）的问题。针对多计清算价款4,625.52万元、未经批准增加预算3,004.5万元等问题，相关单位已将计算错误的项目从施工单位结算款中扣除，并对监理单位处罚金额1万元。

5. 关于其他类别审计项目的问题。针对多计设计费94.67万元、未完成全部建设内容的项目通过验收并支付工程款22.06万元等问题，相关单位已调减多计的设计费，有关部门的项目已通过验收并运行。

（四）重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况。审计查出问题12个，已完成整改4个，部分整改8个。主要问题整改情况如下：

1. 关于产业扶持政策落实方面的问题。针对4家煤矿企业多获补助资金840.8万元、5家企业挪用专项资金61.22万元用于日常开支未收回等问题，有关部门已督促相关企业退回资金365万元、追回挪用资金10万元。

2. 关于风险防范政策落实方面的问题。针对违规拆借棚户区改造项目专项债券资金导致项目进度缓慢、违规将公益性资产注入国有企业虚增企业资产40.05亿元等问题，有关地区已筹集资金5,170万元保障项目推进，同时进行资产清查。

3. 关于乡村振兴政策落实方面的问题。针对扶贫产业项目未兑现分红1,826.8万元、11个债权投资项目到期未收回本金2,630.63万元等问题，有关地区已兑现分红资金958.68万元，并通过诉讼等手段追回本金530.5万元。

（五）国有资产审计查出问题整改情况。审计查出问题44个，已完成整改16个，部分整改28个。主要问题整改情况如下：

1. 关于企业国有资产审计方面的问题。针对未严格履行出资人职责、决策不当及监管不力、违规开展业务等问题，相关企业委派相关人员到参股、控股公司任职，进一步加强企业管理，追回资金1,564.75万元，销售库存货物416件。

2. 关于行政事业性国有资产审计方面的问题。针对1所学校应收未收国有资产出租收入11.32万元、1家医院资产管理不规范等问题，相关学校已收回资金0.12万元并重新发布招租信息，相关医院已盘活使用7台设备并将相关医疗设备纳入医院资产核算。

3. 关于国有自然资源资产审计方面的问题。针对主管部门监管不到位、部分生态文明建设任务推进不力、资金征收管理不到位等问题，有关地区已复垦非法占用永久基本农田5.5亩，依法依规查处6起非法占用土地行为，累计收缴罚款6.95万元；完成营造林建设10042亩、林地流转18247亩；收取污水处理费306.97万元，征收水土保持补偿费44.98万元，累计计提矿山地质环境治理恢复基金132.57万元。

三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

从整改情况看，要求立行立改的问题还有5个未完成整改，结合州审计局对审计查出问题整改督促调度、检查审核情况，以及我州具体案例和推进过程中存在的问题综合分析，72个问题（包括超期的5个问题）未完成整改的原因主要有以下几点。主观上，一是有的整改责任单位对审计整改工作重视不够，未压紧压实整改责任，缺乏主动性和积极性，存在敷衍应付的心态。二是有的部门未认真履职，对整改要求认识不到位，推进整改工作的力度不够，缺乏责任意识和担当精神。客观上，一是资金管理使用方面，主要为“挪用或违规使用财政资金”等方面的问题，部分问题涉及金额较大，受地方财力影响，需分阶段逐步推进整改。二是完善程序方面，主要为“违规用地、未严格执行基本建设程序”等方面的问题，整改需办理用地手续、完善建设程序等，但有的问题历时久远、成因复杂，完成整改尚需一定时间。三是历史遗留问题方面，主要为“违规实施项目造成损失或闲置、违规收购企业造成国有资金存在损失风险”等方面的问题，需通过调查对相关人员进行追责问责，或通过司法途径解决，资产也需进行有效盘活，短时间内难以核销。

下步，我们将坚持问题导向、目标导向和结果导向，一以贯之把抓好审计整改工作作为一项重要的政治任务，深化标本兼治，确保审计整改工作经得起实践检验。对尚未完成整改的问题，督促各级各部门对后续整改工作作出安排。一是强化责任担当。进一步压紧压实整改责任，加大整改力度，按季度明确、细化阶段性目标和整改措施，多措并举强化整改落实，不断加快整改进度，确保按时按要求完成整改。二是强化整改成效。坚持“治已病、防未病”，进一步分析研究审计发现问题产生的深层次原因，强化制度建设和机制完善，从根本上预防审计发现的类似问题再次发生，做到审计一点、整改一处、规范一片。三是强化督导力度。州审计局持续加强跟踪督促检查，定期梳理审计指出问题整改落实情况并向州人大常委会报告，建立健全“政府统筹、部门协同、被审计单位主责、审计跟踪督促”的工作机制，高效推进审计整改工作。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，深入学习贯彻习近平总书记在贵州考察时的重要讲话精神和对审计工作的重要指示批示精神，在州委的坚强领导和州人大常委会的监督指导下，以“治已病、防未病”为目标，持续深化审计整改工作机制改革，切实打通审计监督“最后一公里”，真正做到“审计一点、规范一片、治理一域”，让审计整改成效切实转化为推动全州经济社会高质量发展的强大动力和坚实保障。