关于2012年州本级财政决算（草案）的报告

 （2013年6月26日在州十三届人大常委会第九次会议上）

黔南州财政局局长  王新义

州人大常委会：

受州人民政府委托，现将2012年州本级财政收支决算情况报告如下，请予以审议。

一、预算安排及变动情况

（一）公共财政预算收入安排及变动情况

经州十三届人大第一次会议审议批准，2012年州本级公共财政收入安排39,318 万元，其中，税收收入25,468万元，非税收入13,850万元，执行中未发生变动。

（二）公共财政预算支出安排及变动情况

2012年州本级公共财政预算支出安排为142,138万元（其中本级财力安排112,104万元，结转上年上级专款137万元，上级专款预计29,897万元）。预算执行中，省财政共追加专款21,207万元，比年初预计数减少8,690万元，加上中央代地方发行国债1,384万元、上级增加的一般性转移支付补助33,492万元和超收安排4,103万元的支出等38,979万元。州本级公共财政预算支出相应变动为172,428万元，比年初预算增加30,290万元。公共财政预算支出预算分项目变动情况为：

一般公共服务支出27,687万元，比年初预算增加75万元。主要增加内容是，正常晋升工资变动增加。

公共安全支出14,622万元，比年初预算增加4,523万元，主要原因是，增加对州公安业务技术用房及基础设施省级配套投资资金1,760万元，中央政法专款2,388万元（达到3,524万元），劳教专款和劳教人员艾滋病防治经费100万元。

教育支出24,736万元，比年初预算增加3,144万元，主要是, 省下拨中央基建投资项目黔南医专实训综合楼及设备购置经费1,000万元、国家助学金增加950万元、中央财政支持地方高校发展专项资金500万元、高中阶段教育突破工程省级专项资金300万元、高等职业教育提升专业服务能力省级补助200万元、改善职业教育办学条件专项资金200万元等。

科学技术支出1,458万元，比年初预算减少59万元，主要是，省下高技术产业发展专项资金减少180万元。

文化体育与传媒支出4,980万元，比年初预算增加2,034万元，主要增加内容，一是省下拨数字图书馆推广工程专项经费120万元，二是州本级增加安排黔南电视台和黔南日报社列收列支的非税收入1,870万元等。

社会保障和就业支出32,939万元，比年初预算增加18,574万元，主要原因，一是省下拨专款增加，其中，增加新型农村和城镇居民社会养老保险一般性转移支付资金14,869万元，就业补助1,432万元，财政对其他社会保险基金补助700万元，流浪乞讨人员救助569万元，自然灾害补助190万元。二是州本级增加公益性岗位补贴500万元，就业见习补贴204万元，工伤保险103万元等。

医疗卫生支出17,416万元, 比年初预算增加4,628万元，主要是省下拨专款等增加，内容有，城镇居民医疗保险一般转移性支付资金2,440万元、关闭破产和困难企业退休人员参加职工基本医疗保险补助1,169万元、重大公共卫生专项1,015万元等。

环境保护支出1,839万元, 比年初预算增加649万元，主要是省增加淘汰落后产能财政奖励经费230万元、省级产业园区环保基础设施建设项目专项资金及重点污染源监测经费等415万元等补助。

城乡社区事务支出2,011万元, 比年初预算增加197万元，主要是省下达都匀开发区污水处理项目贴息增加160万元。

农林水事务支出12,816万元，比年初预算减少9,105万元，主要原因，年初按上年省专款5%增幅预安当年州本级省专款9,150 万元，执行中省专款全部下达到县（市），未在州本级反映。

交通运输支出4,793万元，比年初预算增加2,087万元，主要是省下拨专款增加，一是增加石油、成品油价格补贴759万元和民用航空经费189万元；二是州本级安排交通建设资本金500万元和独山稽查罚没成本性支出986万元。

工业商业金融等事务支出7,857万元，比年初预算增加6,340万元。主要原因，一是省专款增加，其中，增加省级以上开发区发展资金1,000万元、第一批工业园区发展资金2,000万元、中小企业国际市场开拓资金1,280万元、中小企业发展和技改专项资金827万元和安全监管经费225万元。二是州本级增加安排工业发展资金1,000万元。

其他各类支出19,274万元，比年初预算减少2,797万元，主要是年初预算安排在本科目的支出，执行中调整到其他科目。

（三）地方政府基金预算收支变动情况

政府性基金收入预算安排3,175万元，执行中未发生变动；基金支出预算安排9,613万元（含上级专款预计数），执行中因上级追加专款等原因，支出预算变动为17,380万元，比年初预算增加7,767万元。上级专款的主要内容是: 民航机场管理建设费1,997万元、彩票公益金安排的支出2,271万元、森林植被恢复费362万元、土地整理支出480万元、育林基金支出781万元、其他文化事业建设安排的支出132万元、国有土地使用权出让收入安排的支出425万元、其他政府性基金支出1,400万元。

二、决算情况

（一）公共财政预算收入决算情况

1．公共财政预算收入完成43,421万元，占年初预算（以下简称“占预算”）110.44%，与上年实际完成数比（以下简称“同比”）增收8,838万元,增长25.56%。分类执行情况是：

增值税（15%部分）收入完成4,253万元，占预算69.97%，同比减少468万元，下降9.91%，下降的主要原因是，瓮福集团增值税15%部分减少1,456万元。

营业税收入完成8,695万元，占预算97.81%，同比增加709万元,增长8.88%。

企业所得税和个人所得税（40%部分）收入完成833万元，占预算57.85%，同比减少89万元,下降9.65%。下降的主要原因是：个人所得税起征点调高造成的收入减少。

城市维护建设税收入完成7,905万元，占预算101.09%，同比增加1,043万元,增长15.20%。增长主要原因是，随中烟公司附征的税收收入增加。

其他各项税收收入完成1,397万元，占预算112.66%，同比增加110万元,增长8.55%。其中，房产税增加68万元,土地增值税增加28万元。

非税收入（含专项收入、行政性收费及罚没收入等）完成20,338万元，占预算146.84%，同比增加7,533万元，增长58.83%，主要增长原因，一是交通、公安等部门取得一次性罚没收入1,967万元，二是其他国有资源（资产）有偿使用收入3,537万元（含文改单位广告收入等1,870万元），三是煤调基金纳入预算管理增加2,389万元。

2．地方政府基金收入完成12,422万元，比上年减少64万元，下降0.51%，主要是土地出让价款收入减少1,249万元。

（二）公共财政预算支出决算情况

1．公共财政预算支出完成168,542万元，占变动预算（下称“占预算”）97.75%，比上年（下称“同比”）增加15,279万元，增长9.97%。分类执行情况是：

一般公共服务支出27,035万元，占预算97.65%，同比增加3,340万元,增长14.10%。主要增长原因，一是行政及参公单位退休人员津补贴标准由70%提高到100%增加660万元，二是增加安排州级单位目标考核奖励1,600万元，三是增加国土部门土地整治项目支出297万元，四是机关、参公单位实施第二步规范津补贴相应增加的公积金及增量补贴等。

公共安全支出14,503万元，占预算99.19%，同比增加538万元，增长3.85%。增长比例偏低，主要是上级下达的政法专款同比减少296万元。

教育支出24,714万元，占预算99.91%，同比增加6,063万元，增长32.51%。增加的主要原因，一是州本级安排事业单位绩效工资2,200万元和教育费附加安排的支出增加691万元。二是省一次性下达黔南卫校实训综合楼基建投资1,000万元，同时，增加国家助学金950万元、中央支持地方高校发展专项资金500万元、高中阶段教育突破工程省级专项资金300万元、高等职业教育提升专业服务能力省级补助200万元、改善职业教育办学条件专项资金200万元等。

科学技术支出1,458万元，占预算100%，同比增加320万元，增长28.12%。增加的主要原因是，省下高技术产业发展专项资金180万元。

文化体育与传媒支出4,980万元,占预算100 %,同比增加459万元，增长10.15%。州本级增加黔南电视台、黔南日报社列收列支的非税收入。

社会保障和就业支出32,718万元,占预算99.33%,同比增加7,756万元，增长31.07%。增长的主要原因是，省增加新型农村社会养老保险基金补助8,109万元。

医疗卫生支出17,206万元,占预算98.79%,同比增加3,006万元，增长21.17%。主要是省增加城镇居民基本医疗保险补助3,323万元。

环境保护支出1,834万元, 占预算99.73%，同比减少2,281万元，下降55.43%。主要是上年有重金属防治专项一次性补助2,900万元。

城乡社区事务支出1,873万元, 占预算93.14%,同比增加1,145万元，增长157.28%。主要增加原因，是州本级增加城镇化战略专项经费950万元，省第二批园区污水处理项目贴息一次性补助260万元。

农林水事务支出12,325万元,占预算96.17%，同比减少7,330万元，下降37.29%。同比减少的主要原因，一是上年有在州本级列支的三都冷水沟水库建设省专款3,000万元，二是原在州本级列支的农业综合开发省专款4,549万元下县列支，三是能繁母猪补贴省专款159万元未兑现形成结转。 

交通运输支出4,793万元，占预算100%，同比减少3,452万元，下降41.87%，减少的主要原因是：省下石油价格补贴专款减少4,107万元。

工业商业金融等事务支出7,845万元，占预算99.85%，同比增加4,566万元,增长139.25%。主要是省下专款增加，主要内容是：省级以上开发区发展资金1,000万元、第一批工业园区发展资金2,000万元、中小企业国际市场开拓资金1,280万元和安全监管经费274万元等。

其他各类支出17,258万元，占预算89.54%，同比增加1,162万元，增长7.22%。主要是省增加保障性安居工程经费1,160万元。

2．地方政府基金支出完成15,532万元，占预算89.37%。具体支出情况是：地方教育费附加安排支出1,860万元；文化事业建设费安排支出132万元；社会保障和就业基金支出136万元；政府住房基金支出986万元；国有土地使用权出让收入安排支出1,021万元；森林植被恢复费安排支出1,143万元；民航机场建设支出1,561万元；民航航线和机场补贴支出436万元；散装水泥专项资金支出10万元；彩票公益金安排支出1,311万元；新增建设用地土地有偿使用安排支出480万元；其他政府性基金（价格调节基金）支出6,456万元。

（三）预算收支平衡情况

1．公共财政预算收支平衡情况。决算收入总计173,973万元。其构成是：（1） 公共财政预算收入43,421万元。（2）上级补助收入118,020万元，其中：专项补助收入21,207万元、“增消”两税返还26,549万元、所得税基数返还1,184万元、成品油税费改革转移支付补助534万元、民族地区转移支付补助3,997万元、工资性转移支付补助8,237万元、均衡性转移支付补助21,761万元、社会保障和就业转移支付补助23,962万元、公共安全转移支付补助3,524万元、其他转移支付补助7,065万元。（3）州对县一般性转移支付补助(支出) 1,168万元。（4）县（市）体制结算上解收入7,179万元。（5）财政部代理发行地方政府债券收入1,384万元。（6）省批复决算核定上年滚存结余4,424万元（扣除结转省专款137万元，净结余4,287万元）。（7）调入预算稳定调节基金713万元。

决算支出总计170,080万元。其中：（1）当年公共财政预算支出168,542万元。（2）专项上解省支出754万元。（3） 地方政府债券还本784万元。

全年收支相抵，年终滚存结余3,893万元，扣除结转下年省专款174万元，净结余3,719万元。

2．地方政府基金收支平衡情况。决算收入合计29,012万元，其中：本年收入12,422万元，上级补助收入4,518万元，上年滚存结余12,072万元；本年支出15,532万元；收支相抵，年终滚存（净）结余13,480万元（其中，土地出让金5,900万元、价格调节基金3,500万元、彩票公益金2,347万元、民航机场建设1,561万元等）。

（四）上级财政转移支付资金安排拨付情况

2012年，上级转移支付补助力度进一步加大，全年共下达我州12县（市）的转移支付补助共1,304,505万元，比上年增加177,992万元，增长15.8%。主要补助项目情况为：原体制补助1,825万元，与上年持平；税收返还转移支付补助32,461万元，同比增加1,429万元，增长4.40%；一般性转移支付补助474,024万元，同比增加59,870万元，增长14.46%；专项转移支付补助566,248万元，同比增加85,033万元，增长17.67%；调整工资转移支付补助99,807万元，同比增加6,121万元，增长6.53%；农村税费改革转移支付补助23,453万元，同比增加740万元，增长3.26%；农村义务教育转移支付补助66,032万元，同比增加11,796万元，增长21.75%；民族地区转移支付补助39,226万元，同比增加13,003万元，增长49.59%。这些资金州级均按省要求如数及时下达到县（市），州级没有另作调控安排。

（五）州本级对下级转移支付情况

2012年，州本级向县（市）转移支付共计22,937万元（比上年增长5.73%，占本级当年财力的20.46%），其中一般性转移支付1,168万元，专项转移支付21,769万元。

专项转移支付情况是：（1）配套资金共17,091万元，其中社保专项转移支付配套5,511万元, 农林水事务专项转移支付配套2,474万元，计生专项转移支付配套3,654万元，教育专项转移支付配套2,753万元，生态扶贫移民工程专项转移支付配套1,620万元，农村危房改造专项转移支付配套586万元，“三支一扶”(支出、支教、支医、扶贫开发)等专项转移支付配套293万元，农村敬老院专项转移支付配套200万元；（2）专项补助共4,678万元，其中都匀市城市建设补助3,000万元,交通建设资本金500万元, 福泉市“11·1”爆炸案救助补助100万元，其他专项补助1,078万元（主要有2011年度各县市工作目标奖励经费495万元、2011年度土地整治项目工作经费446万元）。

（六）重点支出完成情况

2012年，州本级的重点支出共完成93,401万元，同比增加10,274万元，增长12.36%，占州本级一般预算支出的55.42%，其中：用于社会保障(32,718万元)、医疗卫生(17,206万元)等民生方面的支出49,924万元，同比增加10,762万元，增长27.48%，全州低保对象应保尽保，养老保险、失业保险等按时足额发放，医疗卫生服务得到重点保障；农林水方面的支出12,325万元，同比减少7,330万元，下降37.29%（扣除上年一次性专款因素等，实际增长22.82%），促进了我州“185”工程和农村基础设施建设项目的顺利实施；用于教育方面的支出24,714万元，同比增加6,063万元，增长32.51%,农村教育保障水平进一步提高；用于文化体育与传媒方面的支出4,980万元，同比增加459万元，增长10.15%；科技方面的支出1,458万元，同比增加320万元，增长28.12%。

（七）预备费的安排及使用情况

年初预算共安排预备费1,100万元，预算执行中实际使用200万元，其中，对福泉市“11·1”事故救助补助资金100万元，捐赠毕节地区抗震救灾资金100万元。其余900万元滚入预算结余。

（八）预留费的安排及使用情况

考虑到部门预算实行早编，较多支出因素难以预测的实际，年初共安排预留费1,500万元，实际支出1,500万元，主要支出内容有：

1.安排到州级单位的支出1,409万元。其中，州政府大院冬季供暖、办公楼维修、绿化工程、部署应急值守系统经费等228万元、中医院创建“三级甲等中医院”补助经费200万元、全州办公室系统大培训活动及州委中心组学习读书会补助经费等125万元、州委组织部表彰工作经费等93万元、宣传“背篼干部”精神电影拍摄工作及社科联第一次代表大会补助经费76万元、人大会议经费等70.14万元、贵州大学110周年校庆礼金68万元、预师二团战备值班系统综合整治观摩活动经费60万元、广播电视台购买确保十八大安全播出设备经费50万元、州文联第六次代表大会经费36万元、“百名两岸同胞黔南行、共话合作发展”活动经费补助等36万元、州政府驻北京联络处补助经费35万元、气象应急保障车经费补助30万元、2012年酒博会补助资金30万元、州农机公司仓库拆迁补助资金28.45万元、贵州省九市（州）老年书画联谊会（展）补助20万元、医疗纠纷人民调解工作经费20万元、州应急办危险化学品事故演练经费20万元、州档案局消防自动灭火系统维修补助经费18.40万元、科技创新表彰大会、《今日黔南》刊物增刊经费等支出165.01万元。

2.补助县级支出91万元。其中：都匀市2012年民族餐饮烹饪大赛补助经费及奖励经费30万元、“十二五”期间20户以下广播电视村村通工程州级配套资金26万元、荔波国际音乐节活动补助经费20万元、三都县全国赛马邀请赛活动经费10万元、长顺县敦操乡发展补助资金5万元。

（九）超收收入和省增加转移支付补助的安排及使用情况

（1）当年州本级公共财政预算收入超收4,103万元。其支出安排情况为：独山交通稽察站罚没收入返还款986万元、黔南电视台和黔南日报社广告收入等支出1,870万元、煤调基金支出1,247万元。

（2）省共增加转移支付补助7,454万元，其中，调资补助341万元，均衡性转移支付补助3,444万元，农村义务教育补助2,102万元，医疗卫生转移支付补助1,567万元。在资金使用上全部按照省的要求，用于调资、事业单位第二次绩效工资改革、农村义务教育、医疗卫生等民生支出。

三、财政预算收支管理的特点及存在的问题

（一）财政收入实现平稳较快增长。坚持以组织收入为中心，通过细化分解目标任务、强化责任，强征堵漏，开展综合治税、汇算清缴企业所得税，对非税收入全部纳入预算管理等措施，确保了州本级财政收入实现较快增长。当年确保完成财政总收入16.26亿元，同比增长11.44%，其中，公共财政预算收入完成4.34亿元，占预算的110.44%，同比增长25.56%。

（二）积极向上争取资金。为解决州本级财力不足，财力收入难以保障政策性刚性支出需求的矛盾，州财政局积极主动向省财政厅汇报，并在省财政厅的支持下，向国家财政部汇报反映瓮福集团公司磷酸二铵免征增值税对我州造成的财力影响等，得到国家和省的认可并增加州本级补助3,441万元，有效地缓解了支出压力。

（三）强化国库集中支付管理。2012年，州本级纳入国库集中支付的单位由上一年的93家增加到110家，直接支付资金5.51亿元，占总支付额的66.63%，实现了直接支付比例达50%以上的目标管理要求，进一步增强了财政部门的监督职能。

（四）认真执行公务员津补贴和州级事业单位绩效工资改革政策。通过调整支出结构，共拿出6,548万元资金兑现了州本级行政机关公务人员（含参公）津补贴及事业单位人员绩效工资，确保本级财政供养人员工资收入的稳定增长。同时，积极调整年终目标考核奖励标准，兑现目标考核奖励3,700万元，进一步增加干部职工的收入水平。

（五）在州本级收支矛盾十分突出的情况下，进一步增加了对下转移支付力度。全年共补助县（市）配套资金、专项补助等22,937万元,有力地支持了全州经济社会的稳步发展。

2012年州本级财政收支总体完成情况较好，在税收收入出现严重短收的情况下，采取积极有效措施，加强征管，控制不合理的支出，确保了财政的收支平衡并略有结余。

但州本级的预算执行和预算管理还存在以下问题：

（一）州本级财源结构单一，后续财源不足，收入增长缓慢，对财政支出快速增长的要求缺乏有力支撑，财政调控能力弱、保障水平低，政策性刚性配套不足等，财政收支矛盾进一步加大。

（二）在全省增比进位的大背景下，在国内外市场环境疲软，出口不足，投资、消费拉动效应不明显的大背景下，在税收收入出现短收的情况下，通过积极组织收入，保证了财政收入的增长，但财政收入的质量不尽如人意。

（三）州本级财政部门在加强财政预算资金的监督管理上还需要加强，部门在资金的使用上有改变资金用途、挤占专项资金等问题。

（四）现行“分级管理、分灶吃饭”体制下，州直部门、单位对“州本级财政资金”的概念还比较淡薄，在州本级财政资金的二次分配上，存在撒胡椒面的情况。一些州直单位一方面要求财政追加拨款，另一方面却存在资金结余的情况，使财政资金未及时充分发挥应有效益。

针对财政预算执行过程中存在的问题，我们将从以下几个方面切实加以改进：

（一）进一步增强责任感、紧迫感、危机感，高度重视后续财源的培植和建设，积极围绕“三化同步”战略目标，通过招商引资、向上争取项目资金等方式，管理好存量税源，培植建设即期财源，壮大后续财源，实现州本级财政收入持续稳定增长的目标。

（二）进一步加大财政的监督力度，对财政资金从拨付、使用、效益目标等环节进行跟踪问效，确保财政资金使用效益的最大化。

（三）对州本级安排的财政资金，坚持以竞争性立项的方式安排，同时，在资金使用上要以“以奖代补”和贷款贴息为主，坚持用财政资金作为引子，撬动其他各类资金的投入，实现财政资金的放大效应，最大限度发挥财政资金的使用效益。

（四）继续加大向上争资金、跑项目的力度，争取国家部委、省直部门对我州转移支付和项目安排的力度，不断优化财政资源配置，优化支出结构，集中财力推进我州“三化同步”战略、“5个20工程”建设及各类民生工程建设，坚持用发展的办法来解决财政运行中出现的各种矛盾和问题，为我州经济社会发展提供坚定的财力保障。

以上报告，请予审议。