黔南布依族苗族自治州2023年全州和州本级预算执行情况与2024年全州和州本级预算草案的报告
（2024年2月1日在黔南布依族苗族自治州第十五届
人民代表大会第三次会议上）
黔南州财政局
各位代表：
受州人民政府委托，现将2023年预算执行情况和2024年预算草案提请州十五届人大三次会议审查，并请州政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2023年全州和州本级预算执行情况
2023年，全州各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚决落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神，围绕州第十二次党代会和州委经济工作会议安排部署，在州委的坚强领导下，在州人大、州政协的监督和支持下，财政部门牢固树立“过紧日子”思想，不断加强财政资源统筹，全力保障重点领域支出，兜牢兜实“三保”底线，有效防范化解政府债务风险，全州财政运行平稳有序。
（一）一般公共预算
全州一般公共预算收入124.16亿元，占调整预算的101.6%，增长13.1%（其中：税收收入60.21亿元，增长29.2%<增长较大主要原因是上年大规模留抵退税低基数影响，下同>；非税收入63.95亿元，非税占比为51.5%），剔除双龙经济区收入2.09亿元，全州一般公共预算收入为122.07亿元，加上上级转移支付收入377.79亿元、一般债务收入223.18亿元、调入资金23.66亿元、调入预算稳定调节基金11.94亿元、上年结余38.61亿元、区域性转移支付收入384万元，收入合计797.29亿元。全州一般公共预算支出466.1亿元，占调整预算的95.3%，增长4.7%,剔除双龙经济区支出1.22亿元，全州一般公共预算支出为464.88亿元，加上上解支出5.08亿元、一般债务还本支出218.74亿元、调出资金1.93亿元、补充预算稳定调节基金和预算周转金41.4亿元、待偿债置换一般债券结余0.1亿元、结转下年支出65.15亿元，支出合计797.29亿元。收支平衡。
州本级一般公共预算收入24.03亿元，占调整预算的100.4%，增长18.4%（其中：税收收入13.37亿元，增长33.5%；非税收入10.66亿元，非税占比为44.4%），加上上级补助收入97.86亿元、一般债务收入3.4亿元、调入资金178万元、调入预算稳定调节基金3.83亿元、下级上解收入6.64亿元、区域性转移支付收入384万元、上年结余8.35亿元、扣除对县（市）补助30.93亿元，收入合计113.23亿元。州本级一般公共预算支出77.65亿元，占调整预算的106.5%，增长14.7%，加上上解省级支出1.14亿元、调出资金1.6亿元、一般债务还本支出3.37亿元、待偿债置换一般债券结余369万元、补充预算稳定调节基金22.59亿元、结转下年支出6.84亿元，支出合计113.23亿元。收支平衡。
（二）政府性基金预算
全州政府性基金预算收入269.83亿元，占调整预算的98.5%，增长32.8%，加上上级补助收入2.12亿元、专项债务收入89.61亿元、调入资金2.5亿元、上年结转6.91亿元，收入合计370.97亿元。全州政府性基金预算支出275.21亿元，占调整预算的106.1%，增长36.8 %，加上专项债务还本支出69.48亿元、上解省级支出2.43亿元、调出资金17.58亿元、结转下年支出6.27亿元，支出合计370.97亿元。收支平衡。
州本级政府性基金预算上级补助收入1.18亿元、专项债务收入3.91亿元、调入资金1.61亿元、上年结余0.84亿元、扣除对县（市）补助0.45亿元，收入合计7.09亿元。州本级政府性基金预算支出2.55亿元，占调整预算的88.2%，下降33.4%，加上专项债务还本支出3.42亿元、结转下年支出1.12亿元，支出合计7.09亿元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算
全州国有资本经营预算收入2.53亿元，占调整预算的85.7%，增长53.6%，加上上级补助收入681万元、上年结余0.37亿元，收入合计2.96亿元。全州国有资本经营预算支出1.29亿元，占调整预算的86.8%，增长31.9%，加上调出资金0.92亿元，结转下年支出0.75亿元，支出合计2.96亿元。收支平衡。
州本级国有资本经营预算收入810万元，占预算的150.6%，下降6.5%，加上上级补助收入379万元、上年结余275万元，收入合计1,464万元。州本级国有资本经营预算支出286万元，占预算的76%，下降70.4%，加上调出资金178万元、补助下级支出379万元、结转下年支出621万元，支出合计1,464万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算
全州社会保险基金预算收入95亿元，占预算的101.7%，增长6%。全州社会保险基金预算支出85.88亿元，占预算的103.7%，增长5.5%。当年结余9.12亿元，年末滚存结余78.54亿元。
州本级社会保险基金预算收入70.65亿元，占预算的102.2%，增长4.2%。州本级社会保险基金预算支出62.23亿元，占预算的104.9%，增长4.4%。当年结余8.42亿元，年末滚存结余72.02亿元。
（五）地方政府债务
2023年省财政厅批准我州地方政府性债务限额1,387.71亿元，实际债务余额1,316.65亿元，全州政府债务余额未超过本地区政府债务限额。
二、2023年重点工作
全州各级财政部门坚决贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神，坚持稳字当头、稳中求进，完整、准确、全面贯彻新发展理念，扎实推进积极财政政策落实，切实强化政治担当，科学谋划工作思路，为推动全州经济持续回升向好提供坚实的财政保障。
（一）全力以赴稳市场促发展，高效落实积极财政政策。一是接续实施减税降费政策。全州新增减税降费及退税缓费15.97亿元，惠及市场主体14.58万户（次），让更多企业享受政策红利，减轻成本负担。实施中小微企业“采购优待”政策措施，面向中小微企业预留采购份额35.35亿元，持续激发市场主体活力，护航中小微企业发展。二是强化财政激励引导。州本级投入“四化”产业发展资金7,869万元，加快实施工业倍增行动，保障重大项目前期工作，支持农业龙头企业发展壮大，推动旅游产业恢复性增长。投入市场主体培育专项资金1,769万元，全力保障市场主体培育激励奖补政策兑现。三是高效激发区域活力。州级兑现高新区奖补资金1,374万元，争取园区奖补资金1,400万元，积极引导资源资金向省级开发区和特色工业园区聚集，加速推进新材料、新能源、新型建材等产业集群化发展。四是加强财政支撑引领。争取专项债券资金20.13亿元，引导带动其他投入53.7亿元，支持重大项目11个。争取“四化”及生态环保、新动能基金项目11个，投放资金15亿元，带动银行贷款及社会资本投入80.86亿元。争取中央预算内投资及特别国债项目资金40亿元，有效发挥财政资金拉动投资、稳定经济的积极作用。
（二）全力以赴育增量清存量，全面提升财政综合实力。一是加强税收收入征管协同。严格落实黔南州税收共治办法有关规定，建立重点税源监控机制，强化新增税源监控，助力一般公共预算收入超额完成年初预算目标，努力提升财政自给能力。二是优化非税收入管理模式。加快推动非税收入“数字化”管理进程，2023年全州157项行政事业性收费项目全部实现电子化收缴，缴款时间较改革前缩短2-3个工作日，进一步强化非税收入源头把控、动态监控，确保“颗粒归仓”。三是打好争资争项主动战。持续深挖新国发2号文件等政策机遇，加大争资争项力度，争取将荔波世界自然遗产保护、“中国天眼”安全运行等纳入省级资金分配因素，全年累计争取上级资金379.98亿元，同比增长14.2%，为稳住宏观经济大盘提供财政支撑。四是加大存量资金清理盘活。不折不扣落实“过紧日子”要求，全面开展“清账户、清资金、清项目”三清专项行动，加大财政存量资金清理盘活力度，统筹用于亟需资金支持的重点领域和基本民生项目。2023年全州清理压减和收回存量资金8.9亿元，清理核销财政专户、预算单位账户、国有企业账户145个。
（三）全力以赴保民生强支出，兜牢兜实基层“三保”底线。一是强化“三保”支出保障。加大财政资金统筹力度，保持必要的支出强度，2023年全州“三保”支出完成273.7亿元，完成预算的105.9%，占一般公共预算支出58.7%，全年“三保”支出总体平稳运行。全州民生类九项重点支出完成368.7亿元，占总支出79.1%，基本民生项目得到有效保障。二是推动社会保障水平提升。州级投入城乡居民基本医疗保险和城乡居民基本养老保险等0.82亿元，支持城乡居民基本医疗保险补助标准由每人每年610元提高到640元、基本公共卫生服务标准从84元提高到89元、城乡居民基本养老保险补助最低标准从118元提高到143元，持续提高社会保障水平。三是推动教育事业提质发展。坚持教育优先发展战略，不断加大教育投入，全州教育支出94.59亿元，较上年增加0.78亿元，教育支出实现“两个只增不减”，支持全州新建（改扩建）幼儿园25所、中小学校63所，新增学位1.9万余个等。四是支持全面推进乡村振兴。聚焦巩固“3+1”保障等重大民生政策，全州投入财政衔接资金29.45亿元，较上年同期增加0.79亿元。制定州级“一卡通”集中统发目录，实现53项惠民惠农补贴集中统发，全年累计发放各项补助32.19亿元，较上年增加5.52亿元，切实保障农民利益。
（四）全力以赴促改革严监管，筑牢财政资金安全防线。一是建立健全财政管理制度。制定州级财政专项资金管理办法和州本级“三公”经费管理办法，进一步加强专项资金管理，规范“三公”经费管理使用，切实严肃财经纪律，筑牢财政资金安全“防火墙”。二是推进财政事权和支出责任改革。制定应急救援领域州以下财政事权和支出责任划分实施细则，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的应急管理体系，科学合理划分应急救援领域州与县财政事权和支出责任。三是打好财会监督检查“组合拳”。聚焦关键领域、关键环节和重点资金，扎实开展财会监督专项行动、政府购买服务专项整治、重点民生资金专项整治、“过紧日子”专项检查等，加强典型案例通报，不断发挥财政监督的预警防范、规范约束和督促整改作用，切实维护财经秩序。四是建立绩效+评审融合机制。将财政投资评审和绩效管理融入预算管理全流程，守好项目入库关，强化项目实施全过程管理。2023年州本级开展项目评审81个，涉及资金5.15亿元，审减0.69亿元，审减率13.4%；开展绩效监控项目1,281个，涉及预算资金37.29亿元，提出处理意见815条，收回财政资金0.4亿元。
（五）全力以赴防风险守底线，切实保障财政平稳运行。一是有序有效化解政府债务风险。依法依规化解存量债务，坚决遏制违规新增隐性债务。二是盯紧盯牢安全生产资金使用。制定安全生产专项资金管理实施细则，进一步规范资金管理使用。统筹安全生产资金等900余万元，支持做好自然灾害监测、森林防火、安全生产排查等重点工作。三是建立健全财政内控体系。制定财政内控“1+9”制度办法，强化对财政重要业务、关键环节、高风险领域的监督制衡，全面提升财政治理效能，从“源头”做好财政资金监管，有效防范业务风险和廉政风险。四是做深做实财政运行监测。制定全州财政运行监测工作方案，建立州对县（市）财政监测长效机制，对各县（市）财政收入、三保、库款、债务等指标进行动态监测，对高风险地区实时预警提示，严格执行约束管控措施。
各位代表，2023年我们虽然取得了一定的成绩，但也清醒地认识到财政运行和财政管理中还存在一些亟需解决的问题，主要是：一般公共预算收入结构不优，非税收入占比较高；财政“紧平衡”状态持续，财政收支矛盾突出等。对于这些问题，我们将高度重视，积极采取有力措施加以应对。
三、2024年全州和州本级预算草案
2024年预算编制紧紧围绕中央和省委、省政府决策部署，按照州委工作要求，坚决树牢“过紧日子”思想，遵循“尽力而为、量力而行、注重顺序、收支平衡”原则，深入实施零基预算，强化绩效管理，着力保障重点支出，确保财政资金花在紧要处、用在“刀刃”上。
（一）一般公共预算
全州一般公共预算收入预期增长3%左右，加上上级提前下达转移支付，以及各级动用预算稳定调节基金、调入资金、上年结转等，全州收入合计564亿元。全州一般公共预算支出暂按486亿元安排（含上年结转资金和中央、省提前下达各项补助相对固定部分），加上上解支出、债务还本支出等78亿元，全州支出合计564亿元。收支平衡。
州本级一般公共预算收入预期目标24.75亿元，增长3%（其中：税收收入13.8亿元，增长3.2%；非税收入10.95亿元，增长2.7%），加上上级提前下达的财力性补助和专项转移支付收入49.67亿元、县（市）上解收入6.21亿元、调入资金0.06亿元、调入预算稳定调节基金18.25亿元、上年结转6.88亿元，收入合计105.82亿元。州本级一般公共预算支出预算安排87.36亿元（其中：“三保”支出预算安排32亿元），加上上解省支出2.94亿元、调出资金1.76亿元、一般债务还本支出0.09亿元、州对县（市）补助13.67亿元，支出合计105.82亿元。收支平衡。
（二）政府性基金预算
全州政府性基金预算收入汇编预算数为140.9亿元，加上上级补助收入2.11亿元、上年结余6.1亿元、调入资金1.76亿元、专项债务收入6.53亿元，收入合计157.4亿元。全州政府性基金预算支出129.88亿元，加上对下补助支出0.01亿元、上解支出4.41亿元、调出资金14.13亿元、专项债务还本支出7.52亿元、结转下年1.45亿元，支出合计157.4亿元。收支平衡。
州本级政府性基金预算收入0.06亿元，加上上级补助收入0.13亿元、上年结转1.12亿元、调入资金1.76亿元，收入合计3.07亿元。州本级政府性基金预算支出2.78亿元，加上对下补助支出0.01亿元、专项债务还本支出0.26亿元、调出资金0.02亿元，支出合计3.07亿元。收支平衡。
（三）国有资本经营预算
全州国有资本经营预算收入汇编预算数为2.25亿元，加上上级补助收入0.06亿元、上年结转0.75亿元，收入合计3.06亿元。全州国有资本经营预算支出1.6亿元、加上调出资金0.83亿元、补助下级支出0.04亿元、结转下年支出0.59亿元，支出合计3.06亿元。收支平衡。
州本级国有资本经营预算收入576万元，加上上级补助收入337万元、上年结转621万元，收入合计1,534万元。州本级国有资本经营预算支出757万元，加上对下补助支出337万元、调出资金440万元，支出合计1,534万元。收支平衡。
（四）社会保险基金预算
全州社会保险基金预算收入100.2亿元，支出92.59亿元。当年结余7.61亿元，年末滚存结余86.15亿元。
州本级社会保险基金预算收入74.27亿元，支出67.32亿元。当年结余6.95亿元，年末滚存结余78.97亿元。
四、2024年财政主要任务
我们将深入贯彻落实中央、省委、州委经济工作会议精神，按照“稳盘、托底、求进、提质”的要求，在转方式、调结构、提质量、增效益上积极进取，充分发挥财政在保民生、防风险、促发展和资源配置等方面的重要作用，不断加强财政资源统筹、扎实兜牢“三保”底线、有效防范化解债务风险，为高质量发展提供坚强的财政保障。重点抓好以下工作：
（一）坚持以财源建设为重点，全力夯实财源税源基础。一是强化政策衔接部门联动。不折不扣落实好结构性减税降费、各类助企惠企政策措施，做好存量政策和增量政策有序衔接，努力提升政策实施效果，确保同向发力、形成合力，鼓励和引导企业技术创新、转型升级。二是健全财源培育奖补机制。把财源培育作为推动全州实体经济高质量发展的重要抓手，设立州级财源建设奖补资金5,000万元，聚焦“四化”产业和重点企业，加大财政资金扶持奖补力度，提升财政收入增长后劲。三是集中财力助推重点产业突破。优化财政支出结构，加大资金统筹整合力度，州级集中财力设立产业发展专项资金1.5亿元，重点支持现代化工、新能源电池材料、刺梨、茶产业等高质量发展，积极培育壮大特色优势产业，全力提升主导产业首位度。
（二）坚持以民生改善为根本，全力以赴惠民生增福祉。一是保障重点群体稳就业促增收。坚持把稳就业放在突出位置，将就业补助资金纳入预算保障，推动返乡创业补贴、大学生就业创业补贴、创业担保贷款贴息等政策落地落实，扎实做好高校毕业生、脱贫劳动力、就业困难人员等重点群体就业帮扶。二是落实教育支出“两个只增不减”。聚焦教育发展短板和薄弱环节，加强农村义务教育学生营养餐补助资金监管，全面巩固营养改善计划实施成果，确保学生饮食安全。持续优化支出结构，全力保障城乡义务教育生均公用经费、困难学生资助等政策落实，积极推动教育高质量发展。三是坚持农业农村优先发展。把农业农村作为优先保障领域，将土地出让收益用于农业农村的比例提高至45%，保持衔接资金投入力度不减，继续支持脱贫县统筹整合财政涉农资金。全面落实各项财政惠民惠农补贴政策，积极拓宽农民增收渠道，巩固提升“3+1”保障成果，守住不发生规模性返贫底线。
（三）坚持以强化监管为载体，全力提升资金使用效益。一是全面落实“过紧日子”要求。建立健全“过紧日子”长效机制，推动各项措施落地落实，强化预算源头管控，大力压减一般性、非刚性、非重点支出，确保财政拨款“三公”经费只减不增，为重大政策落地和民生事业发展提供财力支持。二是持续加大存量资金清理力度。坚持“定期清理、限期使用、超期收回”原则，对超期、延期及开户依据不充分等六类银行账户，实行“六个一律”撤销；对两年以上和已实施完毕项目资金等四类结余指标，实行“四个一律”清缴；对存量、闲置及趴窝等三类实有账户结余资金，实行“三个一律”清缴。三是强化预算绩效“五同步”管理。树牢“花钱必问效、无效必问责”理念，将绩效理念深度融入预算管理，全力推动预算绩效管理“五同步”，进一步完善全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，全面深入开展项目预算评审，大力削减低效无效支出。
（四）坚持以体制改革为动力，不断提升财政管理效能。一是深入推进财政管理改革。下大力气做好“开源、节流、监管、评估”四篇文章，加强财源培育，树牢“过紧日子”思想，优化支出结构，加强财政资金监管，强化政府投资项目评估，确保各级财政健康、稳定和可持续发展。二是深入推进财政体制改革。研究制定州以下财政体制改革实施方案，以及自然资源、教育、医疗卫生、交通运输等领域州以下财政事权和支出责任划分改革方案，建立权责配置更为合理、收入划分更加规范、基层保障更加有力的州以下财政管理体制。三是持续推动财会监督改革。建立健全财会监督实施细则，构建财政部门主责监督、相关部门依责监督、单位内部监督的财会监督工作体系。
（五）坚持以安全稳定为底线，全力防范化解债务风险。一是全力做好政府债务利息保障。足额编制法定债务利息预算并严格执行，积极统筹各类资源、资产、资金，全力做好债务利息保障。二是全力防范化解债务风险。坚决扛好防范化解债务风险的政治责任、主体责任和属地责任，依法依规化解存量债务，坚决遏制新增隐性债务。
各位代表，2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”，在州委的坚强领导下，自觉接受州人大的法律监督和州政协的民主监督，以新理念引领新发展，以新作为开创新业绩，落实落细各项重点工作，为推动“五个新黔南”建设实现新跃升，为民族地区高质量发展作出财政贡献。
附件5：黔南州州本级2024年财政拨款“三公”经费汇总说明.pdf
